¿Qué es un plan de jubilación calificado y cómo sé si el mío lo es?

La Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA, por sus siglas en inglés) se encarga de regular los planes de jubilación calificados en Estados Unidos, pero ¿sabes cuáles son estos? A continuación, te explicamos.

¿Qué es un plan de jubilación calificado?

Un plan de jubilación calificado es todo plan de jubilación que cumple con los requisitos establecidos en la Sección 401 (a) del Código Tributario de Estados Unidos.

De acuerdo con el mencionado Código, en general, un plan no puede exigir como condición de participación que un empleado complete un período de servicio con el empleador que se extienda más allá de la fecha en la que el empleado cumpla 21 años; o la fecha en que el empleado cumpla un año de servicio.

Además, las contribuciones realizadas son deducibles de impuestos y pueden ser realizadas ya sea por el empleador o el empleado. El tipo más común es el plan de contribución definida; a través de este el empleador y/o el empleado establecen una cantidad fija para agregar a la cuenta individual del empleado, por lo que el saldo de la cuenta depende meramente del monto de dichas contribuciones y la tasa de interés a la que se acumula la cuenta.

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¿Cómo sé si cuento con un plan de jubilación calificado?

Si eres empleado y parte de tu salario se va a una cuenta para tu jubilación o tu lo aportas un extra voluntariamente, lo más probable es que cuentes con un plan de jubilación calificado ya que la mayoría de los trabajadores lo hacen. Entre los planes más comunes se encuentra el 401 (k), 403 (a), 403 (b) y SIMPLE IRAs.

Para determinar si tu plan de jubilación es un plan calificado, lo más recomendable es verifícalo con tu empleador o administrador del plan, ya que cada situación es diferente.